Forex Gain Loss Redovisning

Efter att ha tagit en inledande ekonomisk redovisningsklass beslöt jag att använda GnuCash för att hålla reda på mina personliga finanser. Jag har 5 huvudkonton i min huvudbok: Det har fungerat bra under det gångna året. Ive måste emellertid nyligen registrera de kapitalförluster jag gjorde på en kortfristig valutahandel, men jag kan inte komma ihåg hur man spelar in det här. Särskilt använder jag två separata konton som sådan: Eller bara ett kapitalvinst (förlust) konto där ett negativt saldo indikerar en kapitalförlust om bara ett enda konto skulle detta konto vara under eget kapital eller tillgångar först, balansräkningen är där tillgångar, skulder, kapitalandelar. Balansidentitet: Tillgångar Skulder (eget kapital) Resultaträkningen är där intäkter och kostnader lever. Allmän intäktsredovisning Identitet: Intäkter Intäkter - Utgifter Om du vill modellera dig själv korrekt (som företag), ändra ditt inkomstkonto till intäkter. Recognized amp Realized Om du ännu inte har stängt positionen är din vinstlösning igenkänd. Om du har stängt positionen realiserades det. Redovisade kapitalvinster (förluster) Förutsatt ingen förändring av marginalbehov: Ökad realisering av det redovisade kapitalvinstkontot under tillgångar genom ökat värde i stället för positionen Ökad realisering av eget kapital genom ökat värde i stället för positionen Marginalräntan ska öka marginalskulden och därigenom minska egenkapitalen och kan bokföras som en kostnad i resultaträkningen. Marginalbehov för shorts bör inte bokföras under skulder, såvida inte du också bokar en kontantillgång som balanserar eget kapital. Fråga en ny fråga för detaljer om detta. Realiserade kapitalvinster (förluster) Avräkning av positionen (initialkostnadsförmånen eventuella ackumulerade redovisade kapitalvinster) under tillgångar Debitering av eventuella skulder (marginal) på grund av positionen Debetkvoten i likvida positionen Ökad ökning av eget kapital genom vinstförlust på grund av position om de inte har markerats under redovisade realisationsvinster Markera försäljningen av positionen som Intäkter Markera köp av positionen som Kostnader Balans Identitetsbegrepp En av de viktigaste sakerna att komma ihåg när det gäller balansidentiteten är att kapitalet är härledas. Om dina tillgångar ökar, medan skulderna förblir konstanta, ökar ditt eget kapital. Dubbelregistreringsräkning Det mest grundläggande begreppet dubbelregistrering är att debiteringar alltid är lika stora krediter. Här är skönheten: om saker inte lägger till, gör ett nytt konto för debitredovisning för att redogöra för obalansen. På så vis redovisas obalansen alltid och kan hjälpa dig att avveckla det senare, ju mer specifika kontotiketten är desto bättre. Tack för förtydligandet (I39m lägger fortfarande på huvudet mitt på terminologin). Så om jag har det här är erkända realisationsvinster bara periodiska justeringar som jag gör för att redogöra för värdeförändringen för min widget över tiden, medan realiserade realisationsvinster är vad jag faktiskt gör när jag äntligen säljer om jag inte håller koll på de orealiserade kapitalvinst (som det är fallet i mitt tidigare exempel) skulle jag bara hoppa direkt till Realised Capital Gains steg ndash Vilhelm Gray 22 maj kl 14:23 Som en andra fråga: vilket konto finansierar Access gt Recognized Capital Gains-kontot Jag tror att Fonder kommer från ett Equity-konto, men jag är inte säker på om detta skulle dela samma namn med erkända kapitalvinster. ndash Vilhelm Gray 22 maj 13 kl 14:26 Capital är en tillgång. Minskande värde av kapitalet är ett minskat värde för en tillgång. När du köper Forex-tillgången DR Forex Asset CR Cash När du säljer DR Cash CR Forex Asset Skillnaden är nu redo för vinster (och förluster) är ändringar i din finansiella ställning (balansräkning). I slutet av perioden tar du din finansiella resultat (vinst och förlust) och lägger den i balansräkningen under eget kapital. Det betyder att efteråt är din balansräkning bättre eller sämre (Eftersom du gjorde mer pengar mer pengar eller förlorade det, oavsett). Du vill skapa ett inkomstkonto för att återspegla omvärderingen av forexen så att den i slutet av perioden återspeglas i vinsten och sedan trycks in i balansräkningen. Realisationsvinster påverkar din balansräkning direkt, eftersom de ökade dina pengar och din tillgång i tidningen själva (när du köper och säljer det). Om du gör pengar på detta sätt är det faktiskt hur du får dig att tjäna pengar, det är möjligt att göra ett konto för det. Om du gör det här omvandlar du periodvis tillgången och skriver bort ändringarna till omvärderingskontot. Du skulle göra något liknande DR Asset CR Forex Revaluation konto beroende på vilken metod du tar. Företagen gör det för det mesta, eftersom om kapitalvinsterna är deras affärsverksamhet, kommer de att beskattas på det som om det är inkomst. För enkelhets skyld berätta bara för det när du köper och säljer tillgångarna (Eftersom du som enskild person bara kommer att känna igen en vinstdoll när du anger och avslutar). Dess enklare att tänka på intäkter och kostnader är förlängningar av eget kapital. Intäkter ökar ditt eget kapital, kostnader minskar det. Så här hänför sig de till bokföringsformeln (Assets Liabilities Owners Equity) Relaterade ord Valutaväxling eller förlust - Vad är en kursvinst eller förlust Definition: En valutavinst eller förlust orsakas av en förändring i växelkursen som används, t. ex. när en faktura är inmatad i en takt och betalad till en annan, detta kommer att generera en vinst eller förlust. Om ditt företag köper varor från utlandet och du debiteras för dessa varor i en annan valuta än din basvaluta (som normalt är GBP om ditt företag är registrerat i Storbritannien), när du går för att betala denna faktura i samma valuta , växelkursen kommer alltid att vara annorlunda än när du bokade leverantörsfakturan i ditt bokföringssystem. Denna skillnad kallas en kursvinst eller förlust beroende på vilket sätt växelkursen har ändrats - upp eller ner i värde. På samma sätt, om du hämtar en försäljningsfaktura i euro och då betalar din kund dig i euro gäller det förmodligen samma. Redovisning av valutakursskillnader I de flesta redovisningssystemen kommer kontoplanen att innehålla ett konto eller en nominell kod för valutakursdifferenser. När du skapar en kund eller leverantör kan du välja vilken valuta de arbetar i (så du kan ändra om den är annorlunda än din basvaluta). När du bearbetar kvittot eller betalningen måste denna post vara i samma valuta som den ursprungliga transaktionen för att två saker ska hända: för det första att fakturan matchas och därefter tas bort som ett öppet objekt och för det andra att eventuell kursdifferens köpte om detta kommer att läggas upp på växelkurskontot eller den nominella koden i ditt kontoplan. Konto för valutamarknadsvinstförlusterna Omräkning av utländska valutor Varje gång ett företag har en transaktion i en annan valuta måste revisoren konvertera valutan till bolaget039 valuta med valutakursen. Denna kurs finns online på källor som X Rates och Yahoo Finance. Registrera den inledande transaktionen När du bokför valutaväxlingar måste bokföringen först registrera den ursprungliga försäljningen. Till exempel köper ett amerikanskt företag 200 euro av widgets. Vid den tidpunkten är 200 euro lika med 250. Revisorn debiterar quotPurchasesquot med 250 och quotAccounts Payablequot med 250. Registrering av en vinst vid slutförande av transaktionen Om valutakursen ändras positivt, registrerar du en vinst. I exemplet, om 200 euro nu motsvarar 200, debitera kvotkonton Payablequot med 250, sedan kredit quotCashquot med 200 och quotForeign Exchange Gainquot med 50. Registrera ett förlust vid slutförandet av en transaktion Om valutakursen förändras negativt, registrera en förlust. I exemplet, om 200 euro nu motsvarar 300, debitera kvotkonton Payablequot med 250, quotForeign Exchange Lossquot med 50, då kreditquashCashquot med 300. Tid för att återföra valuta Revisorn måste rapportera vinster eller förlora på transaktionen vid både slutet av en redovisningsperiod och när företaget avslutar transaktionen. Företaget inleder till exempel en transaktion den 1 september 2009 och betalar för transaktionen den 31 januari 2009. Bolaget måste uppräkna transaktionen både den 1 januari och den 31 januari. Artiklar gt Investering gt Beräkning av utländsk valuta GainLoss på utländska monetära tillgångar Beräkna utländsk valuta GainLoss på utländska monetära tillgångar Många företag som gör affärer i utlandet befinner sig i situationen att inneha utländska monetära tillgångar. De försöker då normalt att redovisa vinsten eller förlusten på dessa tillgångar på grund av valutakursförändringar på det mest lämpliga sättet. Enligt de bästa internationella redovisningsprinciperna omräknas valutaomräkning i utländsk valuta överens med den slutkurs som observerats vid varje rapportperiods slut. Forex GainLosses använder datorerad bokföringssystem Dessa dagar föredrar många företag att använda ett datorbaserat bokföringssystem för att hantera många kassaflöden, inklusive utländska fordringar och tillgångar. Till och med en relativt enkel och billig redovisningssystemlösning som QuickBooks kan användas av mindre företag för att hålla reda på sina utländska valutaflöden och monetära tillgångar. I denna datoriserade redovisningsmiljö kommer varje transaktion som ingås i systemet som resulterar i en utländsk monetär tillgång typiskt att tilldelas en växelkurs avseende det datum då det postades till systembokföringen för bokföringsändamål. Forex GainLosses använder pappersräkningssystem Alternativt, om ett företag har relativt få utländska monetära tillgångar att hålla reda på, kan de istället välja att använda ett pappersbaserat bokföringssystem för att hantera värdet av sina utländska valutasaldon. Företag som föredrar den här manuella redovisningsmetoden översätter ofta varje kassaflöde separat till den växelkurs som gällde när den kom tillbaka till sin inhemska valuta. Denna metod för att beräkna utdelningen av utländsk valuta på utländska monetära tillgångar kan vara lämpligt om valutatransaktioner genomfördes för att byta ut utländsk valuta fordringar eller tillgångar i sin inhemska valuta så snart de mottogs. Dessutom kan deras revisor använda historiska valutakurser som hänför sig till balansdagen och balansdagen för att översätta dessa saldon tillbaka till sin primära bokföringsvaluta, vilket i allmänhet är deras inhemska valuta. Exempel på beräkning av Forex GainLosses på monetära tillgångar För illustrationsändamål, överväga exemplet på ett litet USA-baserat företag som säljer en produkt i Japan för vilken den mottar japanska yenen. Att engagera sig i denna form av internationell handel resulterar vanligtvis i att företaget uppvisar ett kundfordringsbalans i japanska yenen över tiden. Valutakursförlusten på de japanska yuanens monetära tillgångar som ackumulerats över ett års räkenskapsperiod skulle beräknas manuellt enligt följande: Dag 1 Ingående balansräkningsfordringar